Уходим от ответственности с помощью легендирования
Оптимизация налогов
compacterb69 at romanadhesives.com
Fri Dec 9 23:25:59 PST 2011
13 декабря
Тема: Аффилированность в налоговых схемах, негативные последствия, способы ухода с помощью Легендирования
8 Моск. код: Ч45/З968 <> Ч45*4О95
Цель:
Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.
Программа мероприятия:
1. Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет.
2. Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
3. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?
4. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.
5. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
* отношений с недобросовестными поставщиками;
* завышенных или заниженных цен реализации;
* любого аутсорсинга;
* управляющей компании (или управляющего);
* ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
* выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
* разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
* посреднического договора или договора простого товарищества;
* платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
* перехода на УСН;
* высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
* крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").
6. Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.
За более подробной информацuей обpащайтеcь по тел: +7 Московский код: Ч45.39-68 <> 74291.98
-------------- next part --------------
A non-text attachment was scrubbed...
Name: not available
Type: text/html
Size: 3906 bytes
Desc: not available
URL: <https://lists.cpunks.org/pipermail/testlist/attachments/20111210/09b4cb47/attachment.txt>
More information about the Testlist
mailing list